Independent Business Review (IBR)

Independent Business Review (IBR) – Die Kurzanalyse für schnelle Entscheidungen in der Unternehmenskrise

Wenn es schnell gehen muss

In wirtschaftlich angespannten Situationen ist eines besonders gefragt:

eine fundierte, objektive und vor allem schnelle Einschätzung der Unternehmenslage.

Die Independent Business Review (IBR) – auf Deutsch: unabhängige Unternehmenskurzanalyse – bietet genau das: eine belastbare Entscheidungsgrundlage für Geschäftsleitung, Kapitalgeber, Gläubiger oder Aufsichtsgremien.

Anders als ein vollumfängliches Sanierungsgutachten nach IDW S6 ist die IBR gezielt schlanker aufgebaut.

Sie erlaubt ein fokussiertes Vorgehen – ideal in der Frühphase einer Krise, bei Unsicherheiten über die wirtschaftliche Tragfähigkeit oder vor Finanzierungsgesprächen.

Was ist eine IBR (Independent Business Review)?

Eine IBR ist eine individuell ausgerichtete Kurzanalyse, mit der die wirtschaftliche Lage eines Unternehmens systematisch, unabhängig und praxisnah bewertet wird. Ziel ist es, kurzfristig valide Aussagen über Ertragskraft, Liquidität, Geschäftsmodell und Zukunftsfähigkeit zu erhalten.

Sie ist besonders geeignet:

• zur schnellen Lagebeurteilung bei ersten Krisensymptomen,
• als Entscheidungsbasis für Kreditverhandlungen,
• als Grundlage für einen Restrukturierungs- oder Sanierungsprozess,
• zur Vertrauensbildung zwischen Unternehmen und Stakeholdern.

Die IBR basiert auf einer strukturierten Analyse, die je nach Bedarf individuell vertieft oder fokussiert wird. Sie dient als Ausgangspunkt für alle weiteren strategischen Entscheidungen – sei es Restrukturierung, Refinanzierung oder der Einstieg in ein vorinsolvenzliches Sanierungsverfahren nach StaRUG.

Vorteile der Kurzanalyse (IBR) im Überblick

✅ Schnelle Ergebnisse: Zeitnahe Erstellung innerhalb weniger Tage oder Wochen möglich
✅ Fokus auf das Wesentliche: Konzentration auf die wirtschaftlich relevanten Aspekte
✅ Unabhängige Außenperspektive: Hohe Glaubwürdigkeit bei Kapitalgebern und Gläubigern
✅ Individuelle Ausgestaltung: Maßgeschneidert auf Unternehmenssituation und Informationsbedarf
✅ Vertrauensbildend: Neutrale Beurteilung durch erfahrene externe Berater
✅ Wichtige Grundlage: Ideal für die Vorbereitung von Sanierungsgutachten, IDW S6 Konzepten oder Fortbestehensprognosen (IDW S11)

Wann ist eine IBR sinnvoll?

Eine Independent Business Review empfiehlt sich insbesondere:

• Bei drohender Zahlungsunfähigkeit, um Handlungsspielräume zu sichern
• Im Rahmen von Kreditverhandlungen mit Banken oder Mezzanine-Gebern
• Bei Verlusten ohne klar erkennbare Ursachen
• Zur Bewertung strategischer Alternativen (z. B. Desinvestitionen, Schließung von Geschäftsfeldern)
• Als Vorstufe zu einem Sanierungskonzept nach IDW S6
• Für Investoren oder Gesellschafter vor der Kapitalzuführung

Inhalte und Aufbau einer IBR – Was wird geprüft?

Der Umfang und Detaillierungsgrad einer IBR ist frei gestaltbar und hängt vom Ziel der Analyse sowie von Unternehmensgröße und -struktur ab. Folgende Analysebereiche sind in der Regel Bestandteil:

1. Geschäftsmodell & Strategie

• Bewertung der aktuellen Geschäftsmodellelemente
• Prüfung von Kundensegmenten, Erlösmodellen, Wettbewerbsvorteilen
• Markt- und Wettbewerbsanalyse (SWOT, Porter’s Five Forces)
• Analyse der strategischen Positionierung und Entwicklungsperspektive

2. Unternehmensorganisation & Personal

• Analyse der Führungsstruktur
• Organisationsaufbau und Abläufe (Effizienz, Doppelarbeit, Medienbrüche)
• Managementqualität und Entscheidungsfindung
• Personalkostenstruktur und Auslastung

3. Leistungswirtschaftlicher Bereich

• Wertschöpfungskette (Einkauf – Produktion – Vertrieb – Service)
• Auslastung der Kapazitäten und Flexibilität
• Qualitätskennzahlen, Reklamationsraten, Liefertreue

4. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (VFE)

• Analyse der Jahresabschlüsse und BWA
• Bewertung des Working Capital, der Kapitalstruktur, Cashflows
• Beurteilung der Eigenkapitalquote, Bonität, Verschuldung
• Rentabilitätsanalyse (EBIT, EBITDA, ROS, ROCE)

5. Planung & Prognosequalität

• Validierung von Planungsannahmen und -prämissen
• Überprüfung von Umsatz-, Kosten- und Liquiditätsplanung
• Szenarioanalysen (Best Case, Base Case, Worst Case)

6. Finanzierung & Kapitaldienstfähigkeit

• Analyse der Finanzierungsstruktur
• Bewertung der Kapitaldienstfähigkeit
• Identifikation kurzfristiger Handlungsbedarfe zur Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit

Ergebnis: Der IBR-Bericht

Das Ergebnis der IBR ist ein gut strukturiertes, verständlich aufbereitetes Kurzgutachten mit folgenden Bestandteilen:

• Executive Summary mit zentralen Erkenntnissen
• Detaillierte Bewertung der wirtschaftlichen Lage
• Einordnung der Sanierungsfähigkeit (qualitativ)
• Erste operative und strategische Handlungsempfehlungen
• Erste Einschätzung der Optionslage (z. B. Fortführung, Verkauf, Insolvenzverfahren)
• Konkrete Empfehlungen zur Weiterarbeit (z. B. IDW S6 Gutachten, Fortbestehensprognose, vorinsolvenzliche Sanierung nach StaRUG)

Das IBR-Gutachten ist flexibel in Format und Tiefe und kann auf Wunsch auch als Präsentation für Bankgespräche oder Gesellschafterrunden erstellt werden.

Ergänzende Leistungen zur IBR

Je nach Situation begleiten wir unsere Mandanten nicht nur bei der Analyse, sondern auch bei den nächsten Schritten:

• Erstellung einer Fortbestehensprognose nach IDW S11
• Erstellung eines Sanierungskonzepts nach IDW S6
• Begleitung von Kredit- und Investorenverhandlungen
• Unterstützung bei der Einführung eines Liquiditätsmanagements
• Aufsetzen einer integrierten Finanzplanung
• Bewertung von Restrukturierungsoptionen nach StaRUG (z. B. Schuldenschnitt, Planverfahren)

FAQ zur IBR – Häufig gestellte Fragen

Wie lange dauert eine IBR?

Je nach Komplexität des Unternehmens liegt das Ergebnis in der Regel innerhalb von 5 bis 15 Arbeitstagen vor.

Wer darf eine IBR erstellen?

Eine IBR sollte immer durch erfahrene Restrukturierungsberater oder Sanierungsexperten mit betriebswirtschaftlicher und rechtlicher Expertise erstellt werden – idealerweise unabhängig und ohne Interessenkonflikt.

Ist eine IBR auch für kleine und mittlere Unternehmen geeignet?

Ja. Gerade im Mittelstand eignet sich die IBR zur strukturierten Krisenfrüherkennung und zur Vorbereitung wichtiger Finanzentscheidungen.

Können Inhalte vertraulich behandelt werden?

Selbstverständlich. Unsere Arbeit unterliegt strengster Vertraulichkeit. Auf Wunsch erfolgt die Erstellung der IBR unter NDA.

Die IBR als Grundlage für Klarheit, Vertrauen und Handlungssicherheit

In einer wirtschaftlich unsicheren Unternehmensphase ist die Independent Business Review ein zentraler Baustein zur Wiederherstellung der Steuerungsfähigkeit.

Sie bietet:

• Objektivität durch externe Sichtweise
• Schnelligkeit durch konzentrierte Analyse
• Vertrauen durch Transparenz gegenüber Stakeholdern
• Struktur für die nächsten Schritte in der Restrukturierung

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