Checkliste Frühwarnsystem Liquidität

Checkliste Frühwarnsystem Liquidität – Ihr betriebliches Frühwarnradar

1. Tägliche Liquiditätsüberwachung

• Gibt es einen tagesaktuellen Überblick über Bankstände?
• Ist der verfügbare Liquiditätsrahmen klar definiert (inkl. Kreditlinien)?
• Werden Kontobewegungen aktiv beobachtet (z. B. mit automatisierten Banking-Tools)?

2. Rollierende Liquiditätsplanung

• Wird eine 13-Wochen-Liquiditätsvorschau regelmäßig aktualisiert?
• Enthält die Planung realistische Ein- und Auszahlungsprognosen?
• Gibt es Szenarien für den Fall unerwarteter Zahlungsausfälle?

3. Debitoren- und Forderungsmanagement

• Werden offene Posten regelmäßig geprüft und aktiv nachverfolgt?
• Gibt es Zahlungserinnerungen, Mahnläufe und klare Eskalationsstufen?
• Existiert eine Übersicht über risikobehaftete Kundenforderungen?

4. Kreditorenmanagement

• Sind alle fälligen Verbindlichkeiten zeitnah im System erfasst?
• Gibt es Verhandlungen mit Lieferanten über Zahlungsziele oder Stundungen?
• Werden Zahlungsprioritäten bei Engpässen rechtzeitig gesetzt?

5. Frühwarnindikatoren definiert und kommuniziert

• Gibt es klare finanzielle Schwellenwerte (KPI), die als Warnsignal gelten?
• Werden Budgetabweichungen systematisch analysiert?
• Ist definiert, ab wann externe Beratung eingeschaltet wird?

6. Interne Kommunikation & Verantwortlichkeiten

• Ist klar geregelt, wer für das Liquiditätsmanagement verantwortlich ist?
• Gibt es ein regelmäßiges Berichtswesen an Geschäftsführung/Vorstand?
• Wird Liquiditätsmanagement in Entscheidungsprozesse eingebunden?

7. Externe Faktoren im Blick behalten

• Werden ESG-, Zins-, Steuer- oder Energiekostenrisiken laufend bewertet?
• Sind rechtliche oder politische Änderungen (z. B. Mindestlohn, CO₂-Abgaben) einkalkuliert?
• Gibt es ein Monitoring für Bonitätsentwicklungen von Großkunden?

8. Zugriff auf stille Reserven oder stille Finanzierungsmittel

• Gibt es eine Übersicht über realisierbare Vermögenswerte?
• Ist klar, welche stillen Reserven kurzfristig liquidierbar wären?
• Sind bestehende Finanzierungsoptionen regelmäßig geprüft und ausgereizt?

Tipp: Ein Frühwarnsystem entfaltet nur dann Wirkung, wenn es regelmäßig gepflegt und von der Geschäftsleitung ernst genommen wird.

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